Дебиторская задолженность: значение, как это работает, плюсы и минусы
Мир бизнеса сильно повлиял на повседневную жизнь людей во всем мире. Различные инвестиционные возможности, деловые интересы и разработки, которые соответствуют ожиданиям трейдеров, используются для увеличения роста торговли.
Основная цель бизнеса состоит в том, чтобы предоставить услугу или продукт, поставщик и требовательная сторона имеют свои различные интересы и ожидания от сделки и хотят предложить уникальные обстоятельства или ситуации, которые могут обеспечить поток в структуре сделки. Одним из таких уникальных обстоятельств является дебиторская задолженность.
Эта статья предлагает все, что нужно знать о дебиторской задолженности и о том, как она влияет на бизнес-задачи.
Что такое дебиторская задолженность?
Дебиторская задолженность (AR) — это общая ожидаемая сумма денег, которую клиенты должны заплатить за поставленный товар или услугу. Это неизменно означает, что клиент заплатит за поставленные товары или услуги в будущем. Дебиторская задолженность также известна как остаток, который, как ожидается, будет выплачен клиентами поставщикам за поставленные услуги или товары.
Дебиторская задолженность отражается на балансе передающей стороны как оборотный актив; он формирует своего рода кредитную структуру оплаты покупателями товаров, которые еще предстоит приобрести. Причитающиеся деньги обычно являются краткосрочным кредитом, следовательно, регистрация дебиторской задолженности в качестве актива на балансе компании.
Как работает дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность является формой кредита компании клиенту. Дебиторская задолженность — это еще не оплаченные или ожидающие оплаты счета, которые клиент еще не выставил компании. Это также могут быть деньги, причитающиеся компании клиентом после завершения продукта или предоставления услуг компанией.
Дебиторская задолженность обычно является стандартной практикой среди предприятий, которая позволяет компании оказывать услуги или поставлять продукты до того, как платеж будет произведен на счет компании. Дебиторская задолженность обычно записывается как активы на балансе компании, потому что существует обязанность клиента выплатить сумму. Дебиторская задолженность также классифицируется как часть оборотного капитала компании и может выступать в качестве ликвидных активов, используемых для обеспечения кредитов для выполнения краткосрочных обязательств на рынке.
Например, г-н А нанимает плотника, чтобы тот построил набор стульев; плотник заявляет цену в 200,000 100,000 найр, а г-н А вносит первоначальный взнос в размере 100,000 XNUMX найр и обещает завершить сумму после завершения покупки мебели. Когда плотник заканчивает и доставляет мебель г-ну А, сумма в XNUMX XNUMX найр становится дебиторской задолженностью перед плотником.
Дебиторская задолженность применяется в повседневных сделках, когда компания или фирма оказывает услуги клиенту, не получая немедленных платежей, или когда компания по управлению отходами берет на себя обязательство убрать мусор в доме и ожидается, что он получит оплату после того, как счет за его услуги был выставлен. отправили в компанию.
Дебиторская задолженность по сравнению с кредиторской задолженностью
Дебиторская задолженность и кредиторская задолженность - это два широких понятия, которые имеют схожие значения и идентификацию друг с другом. Во-первых, обе концепции относятся к кредитным обязательствам, и обе концепции подлежат оплате после оказания услуги или поставки товара от одной стороны к другой.
Тем не менее, обе концепции различны в области бизнеса и предпринимательства. Дебиторская задолженность — это суммы, которые клиенты должны компании за работу, выполненную для клиента, в то время как кредиторская задолженность — это короткие долги компании перед клиентом за услугу или продукт, поставленный клиентом компании.
Кредиторская задолженность является полной противоположностью дебиторской задолженности с точки зрения того, кто является должником или кредитором. Например, если ABJ Ltd решит поручить DJG Ltd отремонтировать свои трубы за 500,000 500,000 найр, подлежащих выплате по завершении. Когда DJC Ltd завершит работу, DJC Ltd запишет XNUMX XNUMX найр, ожидаемых от ABJ Ltd, как дебиторскую задолженность, в то время как DJG Ltd запишет ее как дебиторскую задолженность, а ABJ Ltd запишет ее как кредиторскую задолженность. Дебиторская задолженность является активом, а кредиторская задолженность – пассивом.
Плюсы и минусы дебиторской задолженности
Плюсы дебиторской задолженности
- Удобство: Дебиторская задолженность позволяет легко и гибко структурировать бизнес. Необходимость платить до оказания услуги может вызвать большие трудности в процессе работы. Например, если работа разделена на транши, выплата денег по каждому траншу может быть очень неорганизованной.
- Обеспечение: большинство клиентов вряд ли заплатят всю сумму, особенно при первом найме. Чтобы обеспечить уверенность и беспрепятственный способ ведения бизнеса, клиенты обычно хотят, чтобы компания или поставщик выполняли свои обязательства, а затем получали оплату в процессе. Это позволяет легкость и доверие.
- Свифт работает: поскольку деньги компании или поставщика находятся в руках клиента, поставщик, как правило, хотел бы ускорить рабочий процесс и получить заявленную сумму вовремя.
Минусы дебиторской задолженности
- Безнадежный долг: дебиторская задолженность может стать безнадежной задолженностью, особенно для новых клиентов, неизвестных доставщику. Необходимость ждать оплаты после оказания услуги может привести к тому, что компания, поставляющая продукт или услугу, в долгосрочной перспективе окажется в долгах.
- Рискованно: проведение операций, особенно связанных с высокими расходами и дебиторской задолженностью, может быть очень рискованным в долгосрочной перспективе. Риск исходит из того, что клиент может стать банкротом, умереть или в большинстве случаев отказаться от выплаты долга. Чтобы решить эту проблему, компания обычно взимает частичную оплату, это снижает возможность нанесения ущерба продавцу.
Заключение
Мир бизнеса разработал различные методы, которые способствуют общему росту торговли. Дебиторская задолженность в последнее время стала сильным торговым инструментом, используемым несколькими предприятиями для облегчения ведения бизнеса сторонами в целом.
Похожие статьи
